Wie verbuche ich den Tages- oder Monatsabschluss meiner verwendeten Registrierkassa?

Jede am Markt erhältliche Registrierkassa ist gesetzlich verpflichtet, einen Tages- bzw. Monatsabschluss zu erzeugen. Genau dieser Abschluss bildet die Grundlage für die Verbuchung in deiner Buchhaltung – unabhängig davon, welches Kassensystem du verwendest. ProSaldo.net selbst ist und hat keine Registrierkassa, sondern übernimmt die korrekte Weiterverarbeitung dieser Daten in der Buchhaltung.

Tagesabschluss der Registrierkassa richtig verbuchen

Am Ende eines Tages (oder gesammelt am Monatsende) muss der Tagesabschluss deiner Registrierkassa in der Buchhaltung erfasst werden. Dabei wird der Gesamtumsatz nach Zahlungsarten sowie die enthaltene Umsatzsteuer korrekt aufgeteilt und verbucht.

Was wird beim Tagesabschluss verbucht?

Beim Tagesabschluss werden typischerweise folgende Werte übernommen:

• Barumsätze (Kassa)
• Bankomat-/Kartenzahlungen
• Umsatzsteuer (z. B. 10 %, 20 %)
• Optional: Entnahme, Trinkgelder, Gutscheine oder andere Sonderfälle

Die Verbuchung erfolgt so, dass:

• die Einnahmen auf die passenden Erlöskonten gebucht werden
• die Umsatzsteuer korrekt ausgewiesen wird
• die Gegenkonten (z. B. Kassa, Bankomatkonto) die Zahlungsflüsse abbilden

Beispiel für einen Buchungssatz

Im folgenden Beispiel siehst du einen typischen Buchungssatz für einen Tages- bzw. Monatsabschluss der Registrierkassa:

• Erlöskonto wird gesplittet auf verschiedene Erlöskonten bzw. getrennte Steuercodes
• Verrechnungskonto:
  • Kassa (KA) für Barumsätze
  • Schwebende Geldbewegungen für Bankomatkonto / Kreditkarte

→ Wichtig: Die Summe der Gegenkonten entspricht immer dem Gesamtumsatz.

Schritt-für-Schritt Vorgehen

1. Tagesabschluss aus der Registrierkassa erstellen (Tages- oder Monatsbericht)
2. Umsätze nach Erlöskonto/Steuersätzen aufteilen
   z. B.:
   • 20 % Umsatz
   • 10 % Umsatz
3. Zahlungsarten trennen
   • Bar (Kassa)
   • Bankomat/Kreditkarte
4. Buchung in ProSaldo.net erfassen
   • Erlöskonto auswählen (z. B. E10)
   • Steuerkennzeichen setzen (310, 320 etc.)
   • Gegenkonto je Zahlungsart wählen
5. Beleg anhängen (optional, aber empfohlen)
   → Tagesbericht oder Kassenbericht als Nachweis

Tipps aus der Praxis

• Du kannst den Tagesabschluss täglich oder gesammelt (z. B. monatlich) verbuchen
• Achte darauf, dass die Summen exakt mit dem Kassenbericht übereinstimmen
• Verwende idealerweise eine Buchungsvorlage, um dir wiederkehrende Buchungen zu erleichtern